主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府的委托，向本次人大常委会第三次会议报告江阴市2016年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予以审议。

根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》及《江苏省审计条例》的规定，市审计局对江阴市2016年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计按照“评价总体、揭示问题、规范管理、推动改革、提高绩效、维护安全”的总体思路，主要审计了财政预算执行、部门预算执行、国资公司资产负债损益、税费征管质量、专项资金、政府重点建设项目等专题。按照《中华人民共和国审计法》第四条的规定，这次主要报告财政预算执行和其他财政收支的审计情况。

一、审计评价

2016年度财政预算执行情况审计结果表明，在市委的正确领导下，财税部门和预算单位认真落实市人大作出的各项决议，积极应对复杂严峻的经济形势，依法组织财政收入，不断优化支出结构，财政保障能力持续提升，全年财政预算执行情况良好。

——财政收入实现平稳增长。财税部门顶住经济增速持续放缓压力，坚持全面落实“营改增”和降低实体经济成本等稳增长政策，加强收入预测分析，加大陈欠税源、税款清理，保持财政收入平稳合理增长。2016年全市完成一般公共预算收入229.91亿元，比上年增长5.02％。

——政策引领促进经济转型。认真落实《关于加快产业强市建设的若干政策意见》，以产业强市发展专项资金支持重大项目、重点企业发展，鼓励企业技术创新、关键技术研发和科技成果转化；推动成立多个产业发展基金，吸引社会资本加大对实体经济投入，推动经济提质增效。

——民生保障持续提升水平。坚持教育优先，提高社保水平， 2016年市财政用于教育、医疗、社保等民生方面的支出达173亿元，占一般公共预算支出的75%。落实再就业扶持政策，全年支付55722名再就业人员岗位、保险补贴等2亿元。统筹2.1亿元资金用于推进大气、水污染和农村生态环境整治。

——财政国资改革稳步推进。积极推进地方政府债置换工作，进一步规范镇、街、园区债务管理，防控政府性债务风险。健全国资国企运行管理框架，推进国企重组，组建国有资产监督管理办公室，完善国资监督管理体制。

二、2016年财政预算执行审计情况

（一）市本级财政预算执行情况

1．一般公共预算

2016年我市完成一般公共预算收入2299056万元，完成调整预算的101.96％,比上年增长5.02％。按现行财政体制结算，2016年我市地方可用财力2713301万元，其中：（1）一般公共预算收入2299056万元；（2）上级补助收入减上解上级支出后的净上解支出194272万元；（3）债务转贷收入344535万元；（4）预算稳定调节基金调入143197万元；（5）结余资金收回20785万元；（6）上年结转本年支出100000万元。

2016年一般公共预算支出2262583万元，债务转贷支出303535万元，结转下年支出105183万元，增设预算稳定调节基金42000万元，累计净结余为零。

2．政府性基金预算

2016年我市完成政府性基金收入169787万元，完成年初预算的65.91％，比上年增长0.13％。加上当年省补助市县收入18207万元，合计收入187994万元。

2016年政府性基金支出277934万元，完成年初预算的108.09%，比上年增长53.15%。加上当年市县上解省支出661万元，合计支出278595万元；当年超支90601万元。上年结余101241万元；当年债务转贷收入119950万元；当年调入一般公共预算214万元，债务转贷支出35950万元；累计结余94426万元。

3．国有资本经营预算

2016年我市完成国有资本经营收入20128.56万元，完成调整预算的111.83%,比上年增长17.73%。当年国有资本经营支出13007.26万元，完成调整预算的72.26%,比上年下降21.53%。当年结余7121.3万元。累计结余7642.52万元。

4．社会保险基金预算

2016年我市完成社保基金收入971841万元，完成调整预算的103.68%。当年社保基金支出782361万元，完成调整预算的100.07%。当年结余189480万元，累计结余2335858万元。

审计结果表明，2016年市本级财政收支基本能按预算计划执行，但在执行过程中存在以下问题：部分支出结余连续两年结转未收回；已开非税票据未及时收款；部分作废非税票据未缴销；天然气阶梯气价增益部分未明确分配方式；平台公司部分支出不合规；原敔山湾开发公司垫付水电费未及时收回。

（二）江阴高新区预算执行情况

1．一般公共预算

2016年高新区完成一般公共预算收入346081.3万元，完成年初预算的101.9%，比上年增长9.6% 。按现行财政体制结算，2016年高新区可用财力246426.89万元，其中：（1）一般公共预算收入346081.3万元；（2）上级补助收入减去上解上级支出后的净上解支出102685.24万元；（3）上年结余3030.83万元。

2016年高新区完成一般公共预算支出241881.95万元，完成年初预算111.18%。当年结余4544.94万元，补充预算调节稳定基金2000万元，往来核销冲减结余21.83万元；累计结余2523.11万元。

2．政府性基金预算

2016年高新区完成政府性基金预算收入10698.4万元，完成调整预算的104.77%，比上年下降74.78%。2016年高新区完成政府性基金预算支出10698.4万元，完成调整预算的104.77%。当年收支平衡，累计结余5.37万元。

审计结果表明，2016年高新区一般公共预算收入持续增长，较好的完成了预算目标。但在执行过程中存在专项资金预算编制不规范；未及时清算创业园服务中心代收款；超标准缴存住房公积金；擅自发放非车改对象交通补贴；超合同约定列支物业人员午餐费；租金未及时收取等问题。

（三）江阴临港经济开发区预算执行情况

1．一般公共预算

2016年临港经济开发区完成一般公共预算收入381963万元，完成调整预算的94.78%，比上年下降20.74%。按现行财政体制结算，2016年临港经济开发区可用财力252039.71万元，其中：（1）一般公共预算收入381963万元；（2）上级补助收入减去上解上级支出后的净上解支出129923.29万元。

2016年临港经济开发区完成一般公共预算支出252039.71万元，完成调整预算的85.93%。当年收支平衡，累计净结余为零。

2．政府性基金预算

2016年临港经济开发区完成政府性基金收入33290.07万元，完成调整预算的97.63%，比上年增长55.68%。2016年临港经济开发区完成政府性基金支出33290.07万元，完成调整预算的97.63%。当年收支平衡。

审计结果表明，2016年临港经济开发区预算编制内容完整，基本实现预算目标。但在执行过程中存在超标准缴存住房公积金；擅自发放非车改对象交通补贴；超范围发放公务出行往返交通费；物业管理未定点采购；自定政策发放产业园区考核奖；租金未及时收取等问题。

（四）部门预算执行情况

2017年，审计局对发改委、交通局、水利局、商务局、卫计委、安监局、粮食局、物价局、城管局、民防局、供销社、土地储备中心、市场监督局、政务办、总工会、侨联、工商联等17个部门及48个二级预算单位2016年度部门预算的执行情况进行了专项审计调查。除总工会及其下属单位外，16个部门及45个二级预算单位2016年部门预算198107.51万元，下达额度166874.38万元（含上年结转额度3345.2万元），支出162335.45万元。至2016年末，指标结余34578.33万元，额度结余4538.93万元。

审计调查结果表明，相关部门基本能执行《预算法》和财经法规，严格控制“三公经费”，公务用车购置及运行经费、公务接待费较上年有所下降，大部分单位都能严格执行“八项规定”。2016年，17个部门及48个二级预算单位“三公经费”预算1987.17万元，实际支出1255.01万元，比预算减少732.16万元，下降36.84%，比2015年的1424.39万元减少169.38万元，下降11.89%。

审计发现的主要问题有：支出预算编制不科学；在专项经费中列支基建支出、行政支出；规范津贴补贴制度执行不到位；工会经费使用不合规；未严格执行政府采购制度；年末突击转移预算资金；代扣款专户结余资金未清理到位；提前列支费用；未严格执行厉行节约相关规定；白条抵库。

（五）交通局下属6家企业资产负债损益情况

2017年，审计局对交通局下属江阴市交通工程建设总公司、江阴市公共交通公司、江阴市汽车综合性能检测站、江阴通达公路养护工程有限公司、江阴市暨阳道路养护工程处、江阴市交通航务工程有限公司等6家国资公司资产负债损益情况进行审计。

1．资产负债情况。2016年末，6家企业资产101845.5万元；负债52890.63万元；净资产48954.87万元，其中未分配利润-27683.82万元。

2．损益情况。2015至2016年，6家企业收入111334.76万元，成本及费用121049.82万元，亏损9705.06万元。

3．债权债务情况。2016年末，6家企业债权合计31360.61万元。债务合计29125.39万元。

4．固定资产情况。2016年末，6家企业固定资产原值合计65354.80万元。

审计结果表明，公共交通公司等6家企业基本能遵守财经法律法规，内部控制基本有效，期末资产负债基本反映运营状态。但审计也发现存在以下问题：公共交通公司亏损逐年增加，存在持续经营风险；未严格执行薪酬管理制度；未按规定代扣代缴个人所得税；违规为非驾驶员购买交通意外险；资产管理不到位。

（六）税收征管审计情况

2016年税务部门组织税收收入3671049万元，比上年的3634684万元增长1%。

审计结果表明，税务部门能够依法组织收入，深化征管改革，优化纳税服务，抓住“营改增”税制转换和“金税三期”上线节点，实现企业所得税征管全过程管控。认真落实税收政策优惠，有效助推企业发展。

审计发现：车船使用税代征责任未落实，部分保险公司代征税款上缴不及时，部分保险公司对2016年11、12月提前投保2017年交强险的客户未履行代征义务；土地出让金契税申报缴纳不及时；部分纳税人未及时申报纳税。

（七）专项审计情况

1．2015至2016年直管公房租金收缴专项审计调查

2016年末，我市城区共有直管公房1977套，建筑面积154716.88平方米，其中：出租1881套、空关95套、危房待注销1套。2015至2016年，预收直管公房租金4926.91万元，上缴3621.5万元。

审计调查结果表明，我市城区直管公房的业务管理、租金征收逐步规范，通过引入信息化管理，基本理清房产底数和权证情况。非住宅租赁业务逐步实现市场化运作。

审计发现的主要问题有：直管公房租金标准偏低；直管公房管理制度缺失；直管公房租金收取、上缴不及时；直管公房出租管理不严格，主要表现为：一人承租多套，出租给单位，违规转租，部分给社区使用的直管公房被出租；租金减免程序不合规，主要表现为：部分租金减免手续不齐全，租金减免依据不足。

2．2013至2015年水利工程水费绩效审计调查

2013至2015年, 河道管理处组织征收水利工程水费6264.19万元。收入主要用于水利工程的养护、大修、更新改造及供水经营者运行管理等支出。审计结果表明，水利工程水费收入基本稳定，能有效保障水利工程管护经费支出，提升水利工程及河道管理长效治理水平。但审计发现存在票据使用不合规；未足额征收水利工程水费；滞留水利工程水费等问题。

3．涉农村（社区）经济运行及“三资”管理情况专项审计调查

2017年初，无锡市审计局对我市涉农村（社区）经济运行及“三资”管理情况进行专项审计调查，对长泾、顾山、城东、璜土4个镇（街道）的14个村进行了重点核查。

2016年末全市238个村（社区）资产274.66亿元，比2015年初的244.61亿元增长12.28%；负债29.42亿元，比2015年初的23.36亿元增长25.94%。2015至2016年实现收入59.57亿元。审计调查结果表明，我市积极推进农村“三资”管理的制度化、规范化、信息化；建立起“三资”管理监控网络系统，有效推进集体决策制度落实，促进村务公开、规范操作。

审计发现的主要问题有:欠收资产租金；个别村土地租赁价格偏低；出借资金程序不合规；公款私存；建设工程未按规定招投标；大额现金支付工程款。

4．2016年保障性安居工程跟踪审计

2016年末，张家港市审计局根据江苏省审计厅的统一安排，对我市2016年保障性安居工程进行跟踪审计。

2016年，我市实际新开工住房2435套，比上级下达的开工任务增加35套。当年保障性安居工程完成投资额140927.36万元；市财政筹集和安排资金60896.67万元。

审计结果表明，2016年全市认真贯彻落实中央和省各项政策要求，采取多项有效措施，积极推进各项保障性安居工程建设，在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、促进多层次住房供应体系形成取得了明显成效。审计发现存在以下问题：欠收房租金部分保障性住房闲置超过1年；空置保障房的管理有待加强。

（八）政府重点建设和征收（拆迁）项目审计情况

2016年，审计局实施政府投资项目跟踪和竣工结算审计63项，出具结算定案书252份,完成投资额审计59.03亿元,核减5.76亿元,核减率9.76%。实施土地收储、市级重点建设项目前期征收（拆迁）跟踪审计16项，涉及征收（拆迁）民房1176户，企业及公房51户，拆迁面积512851.2平方米，送审拆迁补偿金额77632.78万元，审定金额75442.43万元，核减2190.35万元；实施拆迁决算审计9项，涉及民房591户，企业及公房25户，拆迁面积195729.26平方米，送审拆迁补偿金额57855.85万元，审定金额56491.91万元，核减1363.94万元。

审计发现建设单位对施工现场管理不到位；部分招标代理单位不能充分履行责任；部分征收拆迁项目结束后未及时拆除清障等问题。

三、改进和加强财政预算管理的审计意见和建议

（一）提高预算收支管理水平。进一步优化财政资源配置，加快预算支出进度，切实清理盘活存量，严格控制结转资金规模，提高财政资金使用效益。依法加强税收征管，深化部门联动，有效发挥税收征管保障系统信息传递作用，完善税源监测分析，加大协税护税力度。财政及非税收入执收部门应加强对非税开票与实际缴款情况的监管，建立健全并有效执行备查登记、定期对账、票据管理等控制制度，及时开展对未及时收款机作废非税票据的清理工作。

（二）加强预算资金支出管理。部门预算单位应加强经费支出管理，增强预算执行的约束力，不得擅自改变资金用途。切实提高责任意识，严格执行中央“八项规定”和厉行节约相关规定，不得擅自发放津贴补贴。继续深入学习工会经费收支管理相关规定，工会活动、奖励支出严格按规定执行。

（三）提高国资经营管理能力。理顺国有资本经营预算管理体系，逐步发挥国有资本经营效益。研究制定有针对性的激励和约束措施，调动国资公司内生动力，有效提升国资公司经营水平和盈利能力。加强国资公司内部控制制度建设和监督执行力度；完善国资公司资产动态管理，提高相关人员资产管理意识，健全固定资产台账，确保账实相符。

（四）促进直管公房规范运营。建立健全直管公房政策法规体系，明确直管公房准入门槛、退出机制和操作办法。结合公租房、廉租房及市场租赁价格，促使直管公房租金标准合理上调。促进房产档案资料规范化管理，推进信息系统在直管公房管理中的有效运用。加大对直管公房管理环节检查，对转租、转借等违规行为严肃查处。

（五）规范建设程序和行为。严格执行基本建设程序，进一步加强政府投资项目招投标管理，加强对招标文件的审核力度，提高招标文件的约束力。建设单位切实履行项目主体职责，加强施工现场监管，对发现问题及时采取措施，确保项目工程质量。实施单位及属地街道村委对已实施并安置结束项目，应及时组织清障及验收工作，妥善做好地块后续管理。

（六）强化审计整改长效机制。健全审计查出问题整改长效机制，扩大整改成效辐射范围，确保同类问题不再屡审屡犯。有关单位及主管部门应切实履行问题整改的第一责任，及时纠正并报告整改结果。对多次审计发现多个部门存在的问题，应及时从体制机制方面组织研究，通过完善制度，防止同类问题再次发生。对审计整改继续落实“回头看”，对未按期整改和整改不到位的，实行追责问责。

 

主任、各位副主任、各位委员，2016年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作已顺利完成。今后，我们将紧紧围绕市委、市政府中心工作，在市人大常委会的重视和支持下，加大审计监督力度，推进审计全覆盖，促进全面深化改革和依法治市，为加快建设“强富美高”新江阴提供有力的审计监督服务。