市财政局局长 包锡龙

主任、各位副主任，各位委员：

我受市人民政府委托，向常委会报告我市2014年财政预算预计执行情况和2015年财政预算草案，请予审议。

一、2014年财政预算预计执行情况

2014年，在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，全市各级各部门认真贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神，紧紧围绕“在高起点上谋求新跨越，在高平台上实现新提升，再创江阴新一轮改革发展新辉煌”的目标定位，沉着应对复杂严峻的经济形势，科学研判、主动作为，依法组织财政收入，科学管理财政支出，全力支持经济转型升级，优先保障民生事业发展，经济社会发展呈现稳中有进、稳中有为的良好态势，全年财政预算执行情况良好。

（一）公共财政预算收入情况

市十六届人大三次会议通过的2014年全市公共财政预算收入为198.68亿元。全年完成公共财政预算收入200.66亿元，完成年初预算的101 %，增收18.38亿元，增长10.09%，其中：国税税收收入62.71亿元，增长10.84%；地税税收收入102.17亿元，增长8.38%；财政非税收入35.78亿元，增长17.79%。公共财政预算收入的主要内容：

（1）国内增值税收入34.92亿元；

（2）改征增值税收入7.21亿元；

（3）营业税收入40.9亿元；

（4）企业所得税收入27.91亿元；

（5）个人所得税收入11.77亿元；

（6）城市维护建设税收入12.04亿元；

（7）房产税收入6.21亿元；

（8）土地增值税收入5.11亿元；

（9）契税收入7.34亿元；

（10）城镇土地使用税收入6.6亿元；

（11）其他各项税收收入4.87亿元；

（12）专项收入6.75亿元；

（13）行政事业性收费收入8.87亿元；

（14）罚没收入2.78亿元；

（15）国有资本经营收入13.25亿元；

（16）国有资源（资产）有偿使用收入3.69亿元；

（17）其他收入0.44亿元。

（二）公共财政预算预计支出情况

市十六届人大三次会议通过的2014年全市公共财政预算支出为166.8亿元，加年内地方政府债券转贷和超收收入等相应增加支出、上级追加和专项补助、上年结转支出，全市公共财政预算支出预计为187.03亿元，比上年增加支出15.83亿元（增加支出的主要项目为：一般公共服务增支1.07亿元，公共安全增支0.91亿元，教育增支2.9亿元，社会保障和就业增支1.42亿元，城乡社区增支3.18亿元，农林水增支0.83亿元，资源勘探电力信息等增支1.3亿元，住房保障增支0.79亿元），增长9.25%，公共财政预算支出的主要内容：

（1）一般公共服务支出15.79亿元；

（2）公共安全支出10.59亿元；

（3）教育支出34.1亿元；

（4）科学技术支出5.18亿元；

（5）文化体育与传媒支出2.3亿元；

（6）社会保障和就业支出16.4亿元；

（7）医疗卫生支出7.99亿元；

（8）节能环保支出8.15亿元；

（9）城乡社区支出37.05亿元；

（10）农林水支出9.78亿元；

（11）交通运输支出7.83亿元；

（12）资源勘探电力信息等支出12.23亿元；

（13）商业服务业等支出5.41亿元；

（14）金融支出0.13亿元；

（15）国土资源气象等支出1.47亿元；

（16）住房保障支出8.81亿元；

（17）粮油物资储备支出0.34亿元；

（18）其他支出3.48亿元（主要内容为：国防支出0.35亿元，援藏、援疆、援青等支出1.02亿元，补充国资公司流动资金1.6亿元）。

（三）财力平衡情况

根据现行财政体制测算，2014年预计当年结算财力173.96亿元，加地方政府债券、上级追加和专项补助、上年结余结转等因素，全市预计总财力为195.53亿元。预计全市公共财政预算支出187.03亿元。收支相抵，年终滚存结余预计8.5亿元，扣除结转下年支出8.34亿元，年末净结余0.16亿元。

（四）国有土地使用权出让金收支预计完成情况

2014年全市国有土地使用权出让金收入为150.99亿元，其中市本级国有土地使用权出让金收入预计为50亿元，全部用于安排2014年政府投资项目建设。

（五）2014年实施财政预算的主要工作

1、突出财政政策和资金引导双轮驱动，经济转型发展获得有力支撑。积极发挥财政政策和财政资金对经济的引导作用，推动经济转型发展和产业结构调整，培育新的经济增长点。注重政策引导。继续实施积极财政政策，支持现代服务业发展，支持引进重大项目，促进外贸稳定增长；注重保持财政稳增长政策的稳定性和连续性，综合运用协税护税、营改增和考核奖励等有关政策，鼓励企业发展，激励板块增收；调整完善市、镇（街道）、园区财政管理体制，充分调动各级加快推进转型发展的积极性。加大资金扶持。市财政安排中小微企业发展专项资金2500万元、节能专项资金1000万元、企业技术改造专项资金5000万元等经济转型发展专项资金共计1.5亿元用于支持各类企业发展。积极对上争取各类资金10亿元用于支持各类企业转型发展。继续利用财政股权投资基金扶持重点成长型企业发展，总盘子扩大到8600万元。落实结构性减税。继续落实好“营改增”、提高增值税起征点、所得税优惠、各项行政事业性收费减免等结构性减税政策，减轻小微企业税费负担。

2、突出依法征管和协税护税双重保障，财政收入规模实现新的突破。坚持依法征管，加强征管保障，强化协税护税，财政收入总量再创新高。紧咬年度目标。面对宏观经济下行压力、实体经济不够给力、税收收入增长乏力带来的财政稳增长压力，全市财税征管部门按照年初人代会确定的必保指标和市委市政府确定的争取指标，按照“以月保季、以季保年、以块保面”的要求逐步推进落实，全市财政收入保持了平稳增长，全年公共财政预算收入总量首次突破200亿元大关。强化税收征管。从陆路运输、水路运输两方面着手推进交通运输业“营改增”工作，通过检查异地异常票规范税收秩序、加快重点集团企业主辅分离等举措，全年完成“营改增”增值税7.2亿元，同比增长130%。加强房地产市场相关税收的征管，通过积极开展房地产企业和项目税收的清算工作，增加税收约3亿元。积极挖潜增收。在政策性增收空间缩窄的情况下，积极发挥协税护税作用，深入挖潜增收，在建设项目税收、限售股减持缴税等方面都取得了一定的成效。加强征管保障。建立完善税收征管保障体系，出台《江阴市税收征管保障办法》。建立部门协作机制，形成财政收入齐抓共管工作合力；抓好经济财政运行分析，准确把握财政收入增长点；实施动态监控，充分发挥税收征管保障平台、涉税数据信息交换平台和财税库银联网信息化系统作用，确保税收收入足额入库；完善考核机制，按照年初制定的工作目标，科学分解任务，量化工作目标，落实工作责任，做实做好收入征管工作。

3、突出民生资金和“三公经费”双重导向，民生事业发展得到有效保障。努力克服财政收支平衡难度加大的困难，在支出结构上坚持坚持有保有压，优先保障民生支出，持续压缩“三公经费”支出，大力促进民生改善，努力打造“民生财政”。切实保障民生支出需求。全年民生支出超过110亿元，增长14%，教育、社保、医疗卫生、环保、住房、农林水事务、公共安全、社区事务等城乡公共服务支出占公共财政预算支出比重超过七成。居民养老保险、低保、历保、新农合筹资标准等保障水平进一步提高，居民养老保险待遇由180元/人/月调增至210元/人/月，被征地农民养老补助金由400元/人/月调增至500元/人/月，新农合人均筹资标准由580元调增至660元，居民最低生活保障标准由530元/人/月提高至600元/人/月。此外，按照公共财政的要求，通过加强一般性转移支付力度，保障镇级政府的正常运转，确保了困难乡镇民生刚性支出需求。全面加强“三公经费”支出管理。严格遵守中央“八项规定”、省市“十项规定”、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等各类制度规定，制定出台我市因公出国经费、公务接待费、会议费、差旅费、培训费等管理办法，实行党政机关会议定点饭店管理，今年以来全市“三公经费”同比下降20%以上，其中因公出国、公车运行、公务接待费用与去年同期相比分别下降6.6%、5.9%和36%。

4、突出完善体制和增强机制双管齐下，依法科学理财取得较好成效。按照深化财税改革、构建现代财政制度的要求，不断推进各项财政改革，提升科学理财水平。调整完善财政管理体制。按照事权与支出责任相适应、调动加快推进转型发展积极性的原则，调整完善了市镇（街道）、园区财政管理体制。出台深化财税体制改革加快建设现代财政制度的实施意见和加强镇（街道）、园区财政收支管理意见，加强了基层财政收支和债务管理，积极控制财政风险。加强预算绩效管理。将单位专项资金纳入绩效评价范围，真正实现了专项资金绩效管理的全覆盖。加强了评价结果的应用，通过将所有重点项目绩效评价结果及时反馈单位和上报市委、人大，并与年终考核以及来年专项资金预算安排相挂钩，形成了财政资金在执行过程的预算约束，提高了财政资金使用效益。推进政府采购改革。进一步扩大了政府购买公共服务的实施范围，逐步将公益性社会公共服务列入购买范畴。进一步扩大了批量集中采购范围，将台式及笔记本电脑、空调纳入了批量集中采购，有效节约了财政资金。扎实推进财政信息公开。按照中央和省预决算信息公开要求，稳步有序推进财政预算决算及“三公经费”信息公开工作，完善了“三公经费”公示制度，9个试点单位全部公开了部门预算决算和“三公经费”。深化国资管理改革。对国资一级、二级及以下公司有关党政领导干部兼职进行了清理，全面完成行政事业单位未脱钩经济实体的脱钩工作。

2014年财政预算执行情况总体良好，但我们清醒地认识到，当前的财政工作中仍面临一些矛盾和问题，主要是：财政收入在高平台上保持较快增长面临较大压力；财力增长与民生支出的需求矛盾较突出，资金平衡压力不断增大；财政支出绩效管理和财政资金效益有待进一步提高等。对此，我们将高度重视，通过进一步深化体制机制改革、创新工作方式方法、严格财政管理等措施逐步加以解决。

二、2015年财政预算草案

2015年是全面深化改革之年，也是实施“十二五”规划承前启后关键之年。2015年财政预算安排和财政工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会和中央经济工作会议精神，以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，围绕市委十二届六次全会的各项决策部署，继续实施积极的财政政策，加快推进经济转型升级；构建现代公共财政制度，深化各项财政改革，激发财政管理内生动力；坚持依法理财，从严控制一般性支出，加强和优化基本公共服务；强化财政绩效管理，提高财政资金使用效率；加强政府债务管理，控制财政风险，促进全市经济社会平稳健康可持续发展。

（一）一般公共预算收入草案

根据我市经济发展情况，2015年安排全市一般公共预算收入209.91亿元，同口径增长8%（按财政部及省财政厅文件规定，从2015年起，国有资本经营收入预算不计入一般公共预算收入口径，同时将地方教育附加等11项基金收支转列一般公共预算），其中：国税税收收入68.03亿元，增长8.5%；地税税收收入110.86亿元，增长8.5%；财政非税收入31.02亿元，增长4.95%。一般公共预算收入的主要内容：

（1）国内增值税收入37.37亿元；

（2）改征增值税收入8.24亿元；

（3）营业税收入44.53亿元；

（4）企业所得税收入30.42亿元；

（5）个人所得税收入12.95亿元；

（6）城市维护建设税收入13.01亿元；

（7）房产税收入6.62亿元；

（8）土地增值税收入5.42亿元；

（9）契税收入8.07亿元；

（10）城镇土地使用税收入7.05亿元；

（11）其他各项税收收入5.21亿元；

（12）专项收入15.64亿元；

（13）行政事业性收费收入8.6亿元；

（14）罚没收入2.8亿元；

（15）国有资源（资产）有偿使用收入3.53亿元；

（16）其他收入0.45亿元。

（二）一般公共预算支出草案

2015年安排全市一般公共预算支出186.32亿元，同口径增长5.06%。

全市一般公共预算支出的主要内容：

（1）一般公共服务支出15.73亿元；

（2）公共安全支出10.55亿元；

（3）教育支出33.97亿元；

（4）科学技术支出5.16亿元；

（5）文化体育与传媒支出2.29亿元；

（6）社会保障和就业支出16.34亿元；

（7）医疗卫生支出7.96亿元；

（8）节能环保支出8.12亿元；

（9）城乡社区支出36.91亿元；

（10）农林水支出9.75亿元；

（11）交通运输支出7.81亿元；

（12）资源勘探电力信息等支出12.19亿元；

（13）商业服务业等支出5.39亿元；

（14）金融支出0.13亿元；

（15）国土海洋气象等支出1.46亿元；

（16）住房保障支出8.77亿元；

（17）粮油物资储备支出0.34亿元；

（18）其他支出3.47亿元（主要内容为：国防支出0.35亿元，援藏、援疆、援青等支出1.03亿元，补充国资公司流动资金1.6亿元）。

根据现行财政体制测算，全市当年财力预计为187.92亿元（一般公共预算收入209.91亿元，加上级补助收入23.32亿元，减上解上级支出45.31亿元），加上年结转8.5亿元，减地方债券还本1.8亿元及结转下年支出8.3亿元，实际当年可用财力186.32亿元。镇（街道）、园区分成财力103.04亿元，相应安排支出103.04亿元；市本级实际可用83.28亿元，安排支出预算83.28亿元；收支平衡。

（三）国有资本经营预算草案

2015年安排国有资本经营预算收入6528万元（国有企业利润预计3.26亿元，按20%上缴），安排国有资本经营预算支出6528万元，当年收支平衡。

（四）政府性基金预算草案

2015年安排全市政府性基金收入预算84.77亿元，剔除省集中后，政府性基金财力为84.69亿元；安排全市政府性基金支出预算84.69亿元，当年收支平衡。

（五）社会保险基金预算草案

2015年安排全市社会保险基金收入预算83.31亿元，安排社会保险基金支出预算73.33亿元，当年结余9.98亿元。其中：企业职工基本养老保险基金收入预算47亿元，支出预算36.72亿元；失业保险基金收入预算3.09亿元，支出预算3.44亿元；城镇职工基本医疗保险基金收入预算20.14亿元，支出预算20.13亿元；工伤保险基金收入预算2.03亿元，支出预算2.01亿元；生育保险基金收入预算1.12亿元，支出预算1.25亿元；城乡居民社会养老保险基金收入预算5.78亿元，支出预算5.66亿元；新型农村合作医疗基金收入预算4.15亿元，支出预算4.12亿元。

三、完成2015年度财政预算的主要措施

2015年，面对经济增速回放缓、改革日趋深化、推进依法治国的新常态，全市财税部门将紧紧围绕市委十二届五次全会提出的“四个提升”，全面落实“四个坚持、四个着力”，认真做好新形势下的财政预算工作。

（一）坚持强化职能，着力推动经济发展提质增效

充分发挥积极财政政策导向和财政专项资金引导作用，采取切实有效措施，促进产业发展水平提升和经济平稳健康增长。推进产业转型升级。实施更有力度的积极财政政策，引导传统产业转型升级和新兴产业裂变发展，支持新材料、装备制造、纺织服装、微电子、新能源等主导产业发展，支持重点项目建设引领产业转型，支持民营经济做大做强。支持创新驱动，推动技术创新和产学研合作。支持经济结构调整，深化扩大“营改增”改革试点，促进现代服务业加快发展。支持企业技术改造。加大专项资金整合力度，统筹安排装备贴息资金、节能专项资金、中小微企业补助、科技三项费、专利资助等经济转型发展专项资金，继续利用财政股权投资基金，积极对上争取资金，支持我市各类企业发展。优化企业发展环境。贯彻国家结构性减税和“清费减负”政策，认真落实国家出口退税和支持中小微型企业发展的政策措施，切实减轻企业负担。全面清理规范全市税收优惠政策，公平税收环境，增强经济活力和竞争力。创新政企合作模式。试行“PPP”发展模式，通过产业基金、创投基金、信用担保、贴息贷款、风险池等金融平台，放大财政资金的杠杆和导向作用，引导民间资本投向，为经济社会发展提供强力资金支撑。支持生态环境建设。安排节能减排、生态补偿、城区雨水管网维护、绿化管护、道路养护、热源头整治等生态环境建设类专项资金，推进经济结构调整、关停污染企业、污染防治、生态保护。

（二）坚持依法征管，着力保障财政收入平稳增长

坚持依法征管，确保政策连续稳定、经济运行平稳、收入平稳增长。稳定收入增长水平。强化税收征管，按照序时进度抓落实，做好重点企业、行业和重点税源的监测分析，做到应收尽收。加强非税收入征收管理，严格落实非税收入减免依法审批制度。加强协税护税，发挥好协税护税平台作用，加强协税护税队伍建设，挖掘征收潜力，做好税源引进和防止税源外流工作。保持政策连续稳定。保持积极财政政策和稳增长政策的稳定性，研究、调整、深化各项财政保增收措施，鼓励企业发展，激励板块增收，确保发挥财政稳增长政策的最大效应。维护经济平稳运行。切实加强政府性债务管理，严格控制和积极防范政府性债务风险。严格控制、逐步消减政府债务规模。对经济和财政运行中可能出现的风险点，及时进行解决，做到防患未然，实现经济可持续发展。

（三）坚持民生优先，着力完善基本公共服务体系

按照“积极有为、量力而行”的原则，优化公共财政支出结构，继续加大对民生领域的投入力度，全力推动民生实事工程，重点保障好社保、教育、就业、医疗卫生等支出需求，促进经济社会统筹发展。支持教育优先。完善教育经费保障机制，按照“三增长一提高”的要求，确保财政教育拨款的增长高于财政经常性收入的增长比例，继续提高生均公用经费标准。落实好家庭经济困难学生减免和补助政策及义务教育阶段免学杂费、教科书免费、残疾儿童免费入学政策，完善中等职业教育国家助学金制度和扩大中等职业教育免学费政策范围。完善社会保障。加大就业资金投入，促进社会就业和自主创业。积极筹措资金，支持安居房建设。深化医疗改革。支持公立医院改革，提高新农合筹资标准，进一步加大市、镇两级补贴力度。加大支农投入。加快支农资金支付进度，确保各项惠农政策落到实处。

（四）坚持深化改革，着力构建现代财政管理制度

全面深化各项财政、国资改革，着力完善可持续发展的财政、国资运行机制。深化财政改革。建立完善现代财政制度，改进预算管理制度，全面实施全口径预算编制，把公共财政预算收入、政府性基金收入、社保基金收入和国有资本经营收入四本预算全部纳入预算编制范围。推行“三项公开”，全面公开财政预决算和“三公”经费预决算，全面公开市级各部门预决算和“三公”经费预决算，全面公开政府专项和单位专项资金清单。深化国资改革。准确界定国有企业功能分类，推动国有企业优化整合。全面实施国有资本经营预算，逐步提高国有资本经营收益上缴公共财政比例。合理确定并严格规范国企薪酬水平和企业负责人履职待遇、业务支出范畴。提高国有资产监督管理水平，强化国有企业投资经营责任追究。加强政府债务管理。全面加强政府性债务管理，推进地方政府债券置换债务工作，推动在建项目优先通过PPP模式实施。建立考核化解、应急保障、责任追究三项机制。加强基层财政管理。建立完善预决算管理制度。规范编制乡镇收支总预算；建立完善乡镇部门预算管理制度，统一标准、流程、格式。

主任、各位副主任、各位委员，做好2015年财政工作，意义重大，任务艰巨。我们将在市委的坚强领导下、在市人大的监督下，在社会各界的大力支持下，凝心聚力，锐意进取，确保圆满完成2015年财政预算任务，为全力开创我市现代化建设新局面而努力奋斗。